【大數據挖掘】稅務領域的大數據探索與實踐

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樓主 2019-04-05 10:17:04
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大數據在各個領域都有廣泛的應用空間,如果讓稅務和咨詢結合一下,會有怎樣的效果呢?來看看大數據如何幫助稅務實現信息化的第一步。


眾所周知,畢馬威的三大業務條線是審計、稅務和咨詢。我們之前介紹過各行各業中大數據分析的應用場景,那今天筆者就和大家淺談一下跨行業的稅務領域所面臨的信息化現狀,以及大數據分析技術在哪些場景可以落地實施。


首先介紹一下當前國內的稅務領域現狀


隨著金稅三期、千戶計劃等稅務信息化改革號角的吹起,國內眾多家企業已經著手制定三至五年期的稅務科技策略與發展規劃,但是仍有相當一部分企業不具備IT建設能力,企業的信息化現狀決定了稅務科技的前進腳步。這些企業的稅務現狀可以概括如下:


  1. 數據來源:稅務的匯總信息僅來源于電子郵件、臨時報表。

  2. 數據存儲:子公司稅務數據存儲于本地電腦,形成數據孤島,風險動態型呈現,短時間內收集難度大,集團無法全面性掌控。

  3. 稅務籌劃:業務數據的支撐不足,集團信息掌握不足,規范化的系統性籌劃難度巨大

  4. 系統支持:ERP系統缺乏統一稅務服務接口,數據質量堪憂。

  5. 管控與分析:沒有前中后臺的管理體系,業務流程緩慢,數據流向不清晰。多維分析更無從談起。

  6. 稅務管理與決策:缺乏系統化的建模分析、沒有稅務指標分析工具支持、科技部門與稅務部門合作不暢。

  7. 歷史資料:沒有有效的數據沉淀,致使決策缺乏信息,維護時間長,運營成本高。

  8. 稅務人員:稅務崗位人員能力參差不齊,執行不到位,管理人員缺乏管理工具,找不到風險管控點。


接下來我們就要站在歷史高度來了解一下智慧稅務的轉變


國內企業的管理層對稅務領域相關工作的認知度已經逐漸大大提高,而稅務管理工作也已經影響到了企業內外部的各個業務條線,政府部門、征管機構更是在其中扮演角色。稅務對各部門影響力也已經提升到了戰略高度,可以說,稅務工作的新突破已經成為了管理崗位角色的業績亮點。但是,當前稅務科技規劃、稅務職能數字化轉型、新技術應用等方面依然顯得比較薄弱,跟不上“互聯網+”或“+互聯網”的熱潮。下面,我們重點從大數據應用方面來探討幾點重要的應對措施。


從大數據的角度來解決實際問題


那么,大數據可以從哪些方面幫助稅務變革呢?


1
稅務風險管理

隨著中國稅務機關征管體制的積極變革,和稅務監管透明度的提升,稅務風險管控、預警已經從企業戰略上升到了區域征管監控層面。在財稅體制方面:全面營改增上線、財稅政策多個文件的持續更新;在稅收征管環境方面:宏觀經濟形勢下滑,稅收壓力大;在征管方式方面:大數據+信息化+風險管理導向,已逐步成為主流。無論企業自查、稅局評估,還是稅局稽查,數據分析風險設計、挖掘建模理論、運籌規劃等相關大數據技術都可以為企業搭建一套分級分層的風險應對屏障。


應對措施:


▼?創立稅務風險評估報告,建立稅務風險清單



  • 目的&預期成效:發現問題,評估風險,為后續制度性文件建設及系統建設等工程開展奠定基礎。

  • 主要內容:從稅務控制環境、納稅申報流程以及稅收政策合規性三個維度梳理公司目前的稅務風險管控現狀,分析其中存在的問題及所帶來的影響,最終提出改進建議。


▼?設計稅務風險預警機制



  • 構建預警評分模型,綜合風險指標、統一輸出風險分值;

  • 用決策樹機制整合指標,統一輸出唯一的預警級別;

  • 設定不同的預警信號級別和客戶預警級別。


2
稅務內控流程優化管理

現階段中國的大中型企業,往往擁有眾多的分支機構、子公司、分銷部門等,而報稅之前需要在集團層面匯總數據,因此,從下到上的各個階段都存在著管理流程風險,并給稅務部門的人員帶來了挑戰;如何有效地實施內部控制,建設事前、事中、事后的全流程業務管控體系就變得尤為重要。


應對措施:


▼?全面的稅務流程管理優化


  • 從事前、事中、事后三階段持續優化;

  • 全程貫穿基礎管理,包括稅務組織、稅種稅目、稅率定義等。


3
企業數據管控及價值體系標準化

企業數據指標體系在稅務領域有著不可估量的前景,提高財稅管控效率、增加企業應收、輔助高管決策是當前企業的面臨的最緊迫的問題。目前,中國企業的稅務IT建設程度仍然比較初級,各種財務數據、企業管理數據、指標數據分散在不同系統中,無序的、無效的、散落的數據存在多種稅務風險管控的問題,持續影響企業的收益與管理決策。


什么樣的數據、什么樣的信息、什么樣的標準才是最能為企業創造價值的?答案絕不是建設系統、數據倉庫、數據集市就能一并解決,而應是包含一整套制度體系,并與企業的組織和流程管理、稅務制度管理、財務體系管理相結合的數字化解決方案。


1)標準化管理體系

  • 自動化稅務流程再造設計

  • 集約化的業財稅協作設計

  • 共享服務分析、可配置的稅務IT架構設計


2)風險管理體系

  • 稅務稽查的自查分析設計

  • 稅務風險的預警能力設計

  • 稅務管控能力的垂直設計


3)數據分析與規劃體系

  • 科技、稅務、財務一體化的數據交互設計

  • 基于大數據的智慧稅務分析設計

  • 面向業務場景的稅務規劃能力。


應對措施:


▼?稅務指標設計規范



  • 規范設計通用類指標和分稅種指標;

  • 每個指標有對應的指標名稱、風險描述、政策依據、取數邏輯等維度;


▼?多維度的大數據分析


根據稅務風險指標及臨界預警值,自動計算指標值,采用多種方式進行預警提示,實現長期對企業內部的稅務風險進行高效、及時的管控和預警。


從集團層面即時管控,各下級公司、分行業、分地區納稅結構情況,監控各關鍵指標,分析稅務的整體走勢,幫助企業追溯和查明原因,及時采取措施,為稅務精細化管理和重要決策提供數據支持。






結語


另外在納稅申報、匯算清繳、土增稅籌劃策略等方面,還存在著大量自動化處理的相關需求,后期筆者還會開一專篇來和大家分享如何設計稅務數據自動化解決方案。



關于本文

本文轉載自畢馬威大數據挖掘微信公眾號。文章由項目經驗豐富的博士以及資深顧問精心準備,內容也是結合實際業務的理論應用和心得體會等干貨。


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